Parchetul de pe lângă Tribunalul Gorj a trimis în judecată patru persoane și două societăți comerciale într-un dosar de evaziune fiscală și spălare de bani. Potrivit procurorilor, prejudiciul adus bugetului de stat este estimat la aproape 16,9 milioane de lei, iar ancheta vizează activități desfășurate în perioada 2015–2020. În cauză au fost instituite și menținute măsuri asigurătorii pentru recuperarea prejudiciului, dosarul urmând să fie judecat de Tribunalul Gorj.
Parchetului de pe lângă Tribunalul Gorj aduce la cunoştinţa opiniei publice următoarele: Prin rechizitoriul întocmit la data de 30.06.2026 de Parchetul de pe lângă Tribunalul Gorj, s-a dispus: Trimiterea în judecată, în stare de libertate a inculpaţilor:
1.E.D., .., administrator al SC ENS PRO SOLUTIONS SRL Tg-Jiu, jud. Gorj şi SC TWD BUSINESS SOLUTIONS SRL București, pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin.1 lit. b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005 ( modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal (58 acte materiale) şi spălarea banilor, în formă continuată, prev. de art. 49 alin. 1, lit.a, b din Legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 alin.1 Codul Penal (377 acte materiale), ambele cu aplic. art. 38 al.1 C.penal şi art. 5 Cod penal. 2.E.I.-D., …, administrator de fapt al SC ENS PRO SOLUTIONS SRL Tg-Jiu, asociat în cadrul SC ……..SRL București, SC …SRL București și SC ….SRL (fostă ….SRL) București, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005( modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal (58 acte materiale) şi art. 5 Cod penal. 3.E-G., ……administrator de fapt al SC ENS PRO SOLUTIONS SRL Tg-Jiu, asociat și administrator în cadrul SC …..SRL București, SC …..SRL București și SC …..SRL (fostă ….SRL) București, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005 ( modificată prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal (58 acte materiale) şi art. 5 Cod penal. 4.E.E., …, pentru săvârşirea infracţiunilor de complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 48 al.l Cod penal rap. la art. 9 al.l lit.b din Legea nr. 241/2005 ( modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod Penal (19 acte materiale) şi spălarea banilor, în formă continuată, prev. de art. 49 alin. 1, lit.a, b din Legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 alin. 1 din Codul Penal (101 acte materiale), totul cu aplic. art. 38 al.1 C.penal şi art. 5 Cod penal, 5. Persoană juridică SC ENS PRO SOLUTION SRL, cu sediul în București ……, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 al.l lit.b şi alin.3 din Legea nr. 241/2005 (modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplic. art. 35 al.l Cod penal, (37 acte materiale),6. Persoană juridică SC TWD BUSINESS SOLUTIONS SRL, cu sediul în București, ……..pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art.9 al.l lit.b şi alin.3 din Legea nr.241/2005 ( modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplic. art. 35 al.l Cod penal, (21 acte materiale).
S-a reţinut că inculpatul E.D., în perioada septembrie 2015- iunie 2020, aflându-se în realizarea aceleiaşi rezoluţii infracţionale, în mod repetat, în calitate de administrator de drept, împreună cu inculpaţii E.I.-D şi E.G., în calitate de administratori de fapt ai SC ENS PRO SOLUTIONS SRL şi SC TWD BUSINESS SOLUTIONS SRL, a omis să evidenţieze în actele contabile sau în alte documente contabile ale societăţilor venituri în sumă totală de 60.595.856 lei, în scopul sustragerii de la plata obligaţiilor fiscale, cauzând în această modalitate un prejudiciu cauzat bugetului de stat în valoare de 16.843.968 lei, respectiv echivalentul sumei de 3.609.451 euro, din care TVA 9.740.418 lei, impozit pe veniturile microintreprinderilor în cuantum de 64.314 lei şi impozit pe profit în cuantum de 7.039.236 lei (58 de acte materiale).
Totodată, inculpatul E.D., aflându-se în realizarea aceleiaşi rezoluţii infracţionale, în mod repeta, în perioada februarie 2016- aprilie 2020, a transferat din contul personal RO26RZBR…….. deschis la Raiffeisen Bank S.A. în care fusese încasată suma totală de 3.291.274 lei de la Fan Courier Expres SRL pentru produsele cosmetice şi de îngrijire corporală comercializate fără documente justificative, în contul RO18RZBR……. deschis la Raiffeisen Bank S.A aparţinând inculpatei E.G. suma totală de 321.600 lei despre care cunoştea că provine din săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin. 1 lit b și alin. 3 din Legea 241/2005 în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor sume ( 21 acte materiale).
De asemenea, în perioada a 01.09.2015 – 07.05.2020, acelaşi inculpat, E.D., a disimulat adevărata natură a provenienţei sumelor încasate în conturile RO67BTRL….. şi RO26RZBR0……., RO98BRDE……., RO25CECEGJ…….., RO35INGB……, precum şi a sumelor încasate în sistem ramburs prin intermediul firmelor de curierat în numele unor persoane fictive sau decedate, despre care cunoştea că provin din săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art.9 alin.1 lit b și alin.3 din Legea 241/2005, împrejurare în care a efectuat mai multe operaţiuni de creditare a activităţii SC ENS PRO SOLUTION SRL cu suma totală de 1.193.950 lei prin conturile societăţii RO92INGB0……..deschis la ING Bank, respectiv contul nr. RO54BTRLRONCRT…….. deschis la Banca Transilvania precum şi prin casieria unităţii cu sume de bani, urmată de restituirea sumei de 1.181.050 lei către inculpat, cu menţiunea „retur, retragere împrumut asociat” (143 acte materiale).
Totodată, inculpatul E.D. a disimulat adevărata natură a provenienţei sumelor ce fuseseră încasate în perioada 01.10.2015-03.06.2020 în conturile RO26RZBR….., RO35INGB……, RO31RNCB……., RO25CECEGJ……, RO98BRDE…….., de la Fan Curier Expres prin efectuarea unor operaţiuni de creditare a SC TWD BUSINESS SOLUTIONS SRL în perioada 31.08.2018– 22.05.2020 cu suma totală de 4.879.300 lei, în contul RO94INGB………. deschis la ING Bank, urmată de restituirea sumei de 22.500 lei către suspect la data de 30.01.2019, cunoscând că sumele respective provin din săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art.9 alin.1 lit b și alin.3 din Legea 241/2005 (213 acte materiale).S-a reţinut cu privire la inculpatul E.D. că faptele acestuia întrunesc elementele constitutive ale infracţiunilor de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005 ( modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal (58 acte materiale) şi spălarea banilor, în formă continuată, faptă prev. și ped. de art. 49 alin. 1, lit.a, b din Legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 alin. 1 din Codul Penal (377 acte materiale) ambele cu aplic. art. 38 al.1 C.penal şi art. 5 Cod penal.
Cu privire la inculpaţii E.I.D şi E.G., s-a reţinut că aceştia, în perioada septembrie 2015- iunie 2020, aflându-se în realizarea aceleiaşi rezoluţii infracţionale, în mod repetat, în calitate de administratori de fapt ai SC ENS PRO SOLUTIONS SRL şi SC TWD BUSINESS SOLUTIONS SRL, împreună cu inculpatul E.D. în calitate de administrator de drept al societăţilor, au omis să evidenţieze în actele contabile sau în alte documente contabile ale societăţilor venituri în sumă totală de 60.595.856 lei, în scopul sustragerii de la plata obligaţiilor fiscale, cauzând în această modalitate un prejudiciu cauzat bugetului de stat în valoare de 16.843.968 lei, respectiv echivalentul sumei de 3.609.451 euro, din care TVA 9.740.418 lei, impozit pe veniturile microintreprinderilor în cuantum de 64.314 lei şi impozit pe profit în cuantum de 7.039.236 lei, fiind întrunite elementele constitutive ale infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin.1 lit. b şi alin. 3 din Legea nr.241/2005 (modificată prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal (58 acte materiale) şi art. 5 Cod penal.
Cu privire la inculpata E.E. s-a reţinut faptul că aceasta, în baza unei înţelegeri prealabile avute cu inculpaţii E.I.D, E.G. şi E.D., membrii familiei sale, aflându-se în realizarea aceleiaşi rezoluţii infracţionale, în mod repetat în perioada decembrie 2017 – aprilie 2020, le-a pus la dispoziţie contul bancar RO22BTRL………. deschis la Banca Transilvania pentru a fi încasată contravaloarea produselor cosmetice şi de îngrijire corporală, în sumă de 1.677.725,27 lei, care au fost comercializate fără documente legale, având cunoştinţă că veniturile realizate nu sunt înregistrate în evidenţele contabile ale SC ENS PRO SOLUTIONS SRL şi SC TWD BUSINESS SOLUTIONS SRL, modalitate în care le-a oferit un ajutor material la săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, impozitele şi taxele datorate bugetului de stat în urma încasării în contul bancar RO22BTRL…………. deschis la Banca Transilvania a sumei de 1.677.725,3 lei în perioada decembrie 2017 – aprilie 2020 care nu a fost înregistrată în evidenţele contabile ale SC TWD BUSINESS SOLUTIONS SRL, SC ENS PRO SOLUTIONS SRL, sunt în cuantum de 366.105 lei compus din TVA de plată de 267.873 lei, impozit pe venitul microintreprinderilor 3.492 lei şi impozit pe profit de 94.740 lei.
Totodată, s-a mai reţinut că inculpata E.E., aflându-se în realizarea aceleiaşi rezoluţii infracţionale, în mod repetat, în perioada 17.08.2016-29.05.2020, a efectuat mai multe operațiuni de depunere numerar în contul RO22BTRL………. deschis la Banca Transilvania, în valoare totală de 522.600 lei, fără a avea o justificare economică, în condiţiile în care veniturile realizate de aceasta în perioada 2015 – 2020 au fost în sumă de 41.724 lei cu scopul de a disimula adevărata natură a provenienței acestor sume de bani, despre care cunoștea că provin din săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. și ped. de art. 9 al.l lit b şi alin.3 din Legea nr 241/2005, iar aceeaşi inculpată, în perioada 17.08.2016 – 29.05.2020, a transferat prin intermediul aplicaţiei de internet baking, din contul bancar nr. RO22BTRL………….deschis la Banca Transilvania suma totală de 1.647.328,5 lei, în conturile Akcenta RO33INGB……………, RO51BTRLRONCRT……………, RO52RNCB………………., deţinute de inculpatul E.D., având cunoştinţă că sumele transferate provin din săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 al.l lit.b din alin.3 din Legea nr. 241/2005 în scopul ascunderii sau a disimulării originii ilicite a acestor sume de bani, fiind întrumite elementele constitutive ale infracţiunilor de complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 48 al.l Cod penal rap. la art. 9 al.l lit.b din Legea nr. 241/2005 (modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod Penal (19 acte materiale) şi spălarea banilor, în formă continuată, faptă prev. și ped. de art. 49 alin. 1, lit. b şi a din Legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 alin. 1 din Codul Penal (101 acte materiale), totul cu aplic. art. 38 al.1 C.penal şi art.5 Cod penal.
Cu privire la inculpata persoană juridică SC ENS PRO SOLUTION SRL, cu sediul în București, s-a reţinut faptul că în perioada septembrie 2015 – septembrie 2018, în realizarea obiectului de activitate, respectiv comerţul cu amănuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet (Cod CAEN 4791) prin intermediul administratorului de drept inculpatul E.D. şi a administratorilor de fapt inculpaţii E.I.D şi E.G., în baza aceleiaşi rezoluţii infracţionale în mod repetat a omis să evidenţieze în actele contabile veniturile realizate din activitatea de comercializare de produse cosmetice şi aparate de întreţinere corporală, în sumă totală de 30.152.584,4 lei, cauzând un prejudiciu de 8.903.832 lei, respectiv echivalentul sumei de 1.946.388 Euro, reprezentând TVA de plată în cuantum de 4.879.728 lei, impozit pe veniturile microîntreprinderilor în cuantum de 1855 lei și impozit pe profit în cuantum de 4.017.626 lei (37 de acte materiale), „4.022.249 lei” , fapte de întrunesc elementele constitutive ale infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 al.l lit.b şi alin.3 din Legea nr. 241/2005 ( modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplic. art. 35 al.l Cod penal, (37 acte materiale) şi art. 5 Cod penal. În legătură cu inculpata –persoană juridică SC TWD BUSINESS SOLUTIONS SRL, s-a reţinut că în perioada octombrie 2018 – iunie 2020, în realizarea obiectului de activitate, respectiv comerţul cu amănuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet (Cod CAEN 4791) prin intermediul administratorului de drept inculpatul E.D. şi a administratorilor de fapt inculpaţii E.I.D şi E.G., în baza aceleiaşi rezoluţii infracţionale în mod repetat a omis să evidenţieze în actele contabile veniturile realizate din activitatea de comercializare de produse cosmetice şi aparate de întreţinere corporală, în sumă totală de 30.443.272 lei cauzând un prejudiciu de 7.940.136 lei, respectiv echivalentul sumei de 1.663.063 Euro, reprezentând TVA de plată în cuantum de 4.860.690 lei, impozit pe veniturile microîntreprinderilor în cuantum de 62.459 lei și impozit pe profit în cuantum de 3.016.987 lei, fiind întrunite elementele constitutive ale infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 al.l lit.b şi alin.3 din Legea nr.241/2005 ( modificată prin Legea nr. 126/2024), cu aplic. art. 35 al.l Cod penal (21 acte materiale) şi art. 5 Cod penal.
Concluzionând, s-a reţinut că urmarea imediată a faptelor pentru care s-a dispus trimiterea în judecată a constat în cauzarea unui prejudiciu bugetului de stat în cuantum de în sumă de 16.843.968 lei, sumă ce depăşeşte echivalentul sumei de 1 milion EURO, reținut în sarcina inculpaților persoane fizice E.I.D, E.G. şi E.D., respectiv sumele de 8.903.832 lei, reținute în sarcina inculpatei SC ENS PROSOLUTIONS SRL şi 7.940.136 lei reținute în sarcina inculpatei SC TWD BUSINESS SOLUTIONS SRL, ambele sume depăşind echivalentul sumei de 1 milion euro.
În cauză, prin ordonanţele Parchetului de pe lângă Tribunalul Gorj din data de 17.05.2023 s-a dispus instituirea măsurilor asiguratorii – sechestru, asupra unor bunuri imobile şi mobile, aparţinând inculpaţilor, până la concurenţa sumei totale de 16.847.938 lei, iar prin ordonanţa din 05.02.2025 a Parchetului de pe lângă
Tribunalul Gorj s-a dispus instituirea măsurii asigurătorii a popririi asupra sumelor de bani existente în conturile bancare ale inculpaţilor, până la concurenţa sumei de 16.847.938 lei, în condiţiile legii, pentru a evita ascunderea, distrugerea, înstrăinarea sau sustragerea de la urmărire a bunurilor care pot servi la repararea pagubei produse prin infracţiunile cercetate şi pentru garantarea recuperării cheltuielilor judiciare avansate de stat.
Măsurile asigurătorii au fost ulterior verificate şi menţinute de Parchetul de pe lângă Tribunalul Gorj în condiţiile legii, iar prin rechizitoriul întocmit în cauză la data de 30.06.2026 s-a solicitat Tribunalului Gorj menţinerea acestora.
Facem totodată precizarea că punerea în mişcare a acţiunii penale şi trimiterea în judecată a unei persoane inculpate reprezintă o etapă a procesului penal, reglementată de Codul de procedură penală, care însă nu este în măsură să înfrângă prezumţia de nevinovăţie de care beneficiază în continuare persoanele inculpate.
