O presupusă fraudă fiscală de proporții, care ar fi implicat peste 2.000 de autoturisme second-hand aduse pe piața din România, a fost descoperită de inspectorii antifraudă. Potrivit ANAF, prejudiciul estimat depășește 26 de milioane de lei, iar mecanismul ar fi implicat firme din România, Ungaria și Slovacia.
Investigația Direcției Generale Antifraudă Fiscală a vizat mai multe județe, printre care Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu, ancheta fiind susținută și de schimburi de informații cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene.
Potrivit inspectorilor, schema ar fi funcționat prin utilizarea succesivă a unor societăți de tip „missing trader”, înființate în Ungaria și Slovacia.
Aceste firme ar fi fost folosite pentru achiziționarea intracomunitară de autoturisme în regim de scutire de TVA. Atunci când unei societăți îi era anulat codul de TVA, operațiunile ar fi fost transferate către o altă firmă, fără ca mecanismul comercial să fie schimbat.
Mașinile erau ulterior aduse și comercializate în România, iar documentele utilizate pentru tranzacții ar fi fost întocmite astfel încât să ascundă circuitul comercial real și să reducă artificial baza de impozitare și obligațiile fiscale.
Inspectorii antifraudă au identificat, printre altele, facturi întocmite în România în numele unor societăți din Ungaria și Slovacia, facturi și contracte completate fictiv sau în alb, dar și contracte succesive între persoane fizice, despre care ANAF susține că ar fi avut rolul de a ascunde furnizorul real al autoturismelor.
În presupusa schemă ar fi fost folosite și persoane interpuse. Unele dintre acestea ar fi declarat că nu știau despre tranzacțiile realizate în numele lor. În alte situații, la înmatricularea autoturismelor ar fi fost prezentate documente emise pe numele unor societăți care nu au confirmat că au efectuat respectivele operațiuni comerciale.
Un aspect considerat deosebit de important de inspectorii antifraudă este diferența dintre valorile înscrise în anumite documente și prețurile reale de achiziție. În unele cazuri, valoarea prezentată la înmatriculare ar fi reprezentat mai puțin de 30% din prețul facturat inițial de furnizorul din Germania.
Potrivit ANAF, persoanele implicate ar fi controlat întregul circuit al operațiunilor: de la identificarea autoturismelor în Germania și utilizarea codurilor de TVA ale firmelor din străinătate, până la promovarea mașinilor pe internet și în parcuri auto, întocmirea documentelor și încasarea banilor.
Inspectorii susțin că activitatea economică se desfășura în realitate în România, în timp ce societățile din Ungaria și Slovacia ar fi fost utilizate pentru a crea aparența unor tranzacții intracomunitare conforme și pentru diminuarea obligațiilor fiscale.
Pentru recuperarea prejudiciului, ANAF a instituit măsuri asigurătorii asupra unor conturi bancare, precum și asupra unor bunuri mobile și imobile. Valoarea totală a măsurilor asigurătorii se ridică la 21,34 milioane de lei.
